Масштабная утечка более 500 000 корпоративных документов, получившая название Cyprus Confidential, обнародовала закулисье финансовой империи Романа Абрамовича. Совместное расследование Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ), издания The Guardian, телепрограммы ВВС Panorama и Бюро журналистских расследований (TBIJ) показало: на протяжении более чем десятилетия юристы, финансисты и аудиторы из «большой четверки» систематически оформляли документы задним числом.
Эта практика позволяла скрывать активы от властей, избегать уплаты налогов на сотни миллионов долларов и, как выяснилось, вводить в заблуждение Высокий суд Лондона. Всего в архивах обнаружено свыше 1 000 сфальсифицированных подобным образом корпоративных документов.
Одним из центральных эпизодов расследования стала судебная тяжба 2008 года в Лондоне. Бывший партнер Абрамовича, бизнесмен Шалва Чигиринский и его компания Sibir Energy (через дочернюю структуру «Югранефть»), обвинили структуры олигарха в масштабном мошенничестве.
Суть претензий заключалась в судьбе совместного предприятия «Сибнефть-Югра», созданного для освоения нефтяных месторождений в Сибири. «Сибнефть» Абрамовича вкладывала средства, а «Югранефть» внесла лицензии на недропользование. Однако партнерство закончилось жестким конфликтом: 50-процентная доля структуры Чигиринского была размыта до менее чем 1% - как утверждала Sibir Energy, без ее ведома. «Югранефть» оценила свои потери не менее чем в 2 млрд долларов.
Команда Абрамовича настаивала на том, что размытие произошло законно: якобы «Югранефть» не смогла расплатиться по займам на сумму свыше 30 млн долларов, а сам Чигиринский весной 2002 года обратился к ним за новым финансированием. Абрамович суд выиграл, а иск оппонентов был сочтен злоупотреблением процессуальным правом.
Ключевую роль в победе сыграли показания ближайшего соратника Абрамовича, экс-директора футбольного клуба «Челси» Евгения Тененбаума. Он заявил суду под присягой, что впервые узнал о проекте «Сибнефть-Югра» лишь весной 2004 года, а также добавил: «Я проверил свои файлы, электронные письма и документы за период с 2002 по 2004 год и могу подтвердить, что в моем распоряжении нет никаких записей или корреспонденции, относящихся к "Сибнефть-Югре"».
Однако утекшие кипрские файлы опровергают эти заявления. Еще в октябре 2003 года, за несколько месяцев до срока, названного в суде, Тененбаум лично санкционировал покупку акций предприятия структурами Абрамовича, а спустя два месяца одобрил еще одну финансовую сделку. Тененбаум подписывал документы о передаче акций СП компании Абрамовича Ferenco Investment & Services, о чем в суде утверждал, что ничего не знал.
Документы из утечки свидетельствуют, что пакет бумаг для поглощения долей совместного предприятия готовился еще в январе 2002 года - задолго до якобы имевшего место обращения Чигиринского. Одно из соглашений, датированное августом 2003 года, на самом деле было составлено и подписано лишь в 2007 году.
Ведущий британский эксперт по финансовым преступлениям, королевский адвокат Эндрю Митчелл (Andrew Mitchell KC) подчеркнул, что подобные расхождения в показаниях под присягой крайне серьезны и квалифицируются как лжесвидетельство, попытка воспрепятствовать правосудию или проявление неуважения к суду.
Нефтяные месторождения «Сибнефти», приобретенные во время приватизации 1990-х годов примерно за 250 млн долларов (из которых личных денег Абрамовича, по имеющимся оценкам, было лишь около 19 млн), принесли миллиардеру колоссальное состояние. В 2005 году продажа пакета «Газпрому» принесла ему 16 млрд долларов.
Финансовые потоки направлялись через сложную сеть офшоров. В мае 2003 года кипрская фирма Kravin Investments получила транш в размере 3 млрд долларов, оставив у себя около 2 млрд. Деньги размещались на счетах и выдавались в виде займов, что генерировало миллионные проценты, подлежавшие налогообложению на Кипре.
Чтобы ликвидировать потенциально гигантские налоговые обязательства, финансовые консультанты придумали схему «переписывания истории». Бывший глава кипрского офиса Deloitte Деметрис Иоаннидис (позже основавший компанию Meritservus, управлявшую делами олигарха) в переписке с партнерами Deloitte Cyprus Антонисом Талиотисом и Никосом Хараламбусом предложил изменить финансовую отчетность Kravin за 2003 и 2004 годы.
Совместно с управляющей компанией Millhouse были составлены фиктивные трастовые соглашения, датированные 2003 годом, хотя реально созданные как минимум на два года позже.
Согласно этим бумагам, Kravin якобы владела миллиардами не для себя, а лишь в качестве номинального управляющего для компании Kelvedon Worldwide с Британских Виргинских островов (BVI).
2 млрд долларов просто исчезли с баланса Kravin, а вместе с ними испарились и все налоговые обязательства. Аудиторы Deloitte Cyprus утвердили скорректированную отчетность.
Королевский адвокат Эндрю Митчелл назвал эту операцию классическим и неприкрытым уклонением от уплаты налогов.
Практика датирования документов задним числом использовалась задолго до эпопеи с налогами Kravin. Еще в 2000 году Тененбаум и Иоаннидис встретились в Лондоне, чтобы решить задачу вывода почти 100 млн долларов из кипрских структур, владевших долями в «Сибнефти». Деньги требовалось вывести так, чтобы кипрские компании остались в тени, а сам доход выглядел «заработанным».
Специалисты Deloitte подобрали готовую компанию-пустышку PB Mediapower Enterprises. Были составлены фиктивные договоры об оказании «консультационных услуг» по покупке акций на сумму 98 млн. По этим бумагам посредник якобы выплатил 99,9% полученной суммы самому Абрамовичу в качестве «агентской комиссии». При этом сами сделки с акциями прошли годом ранее, что потребовало соответствующей подгонки дат и отчетности.
Для вывода средств комиссию оформили в виде 50 долговых векселей, которые Абрамович обналичивал на протяжении трех лет. Примечательно, что в отличие от большинства офшорных схем, где имя олигарха тщательно маскировалось, на каждом из 50 заявлений о погашении векселей стояла личная подпись Романа Абрамовича.
Аналогичный метод применялся и для сокрытия элитного имущества. Гордостью британских владений Абрамовича было роскошное поместье Файнинг-Хилл в Западном Сассексе площадью 424 акра, куда в 2003 году во время государственного визита в Великобританию прилетал на обед Владимир Путин.
К 2005 году поместье вместе с лондонским пентхаусом, французским замком, яхтами, вертолетами и парком суперкаров общей стоимостью 650 млн долларов числилось на балансе кипрской компании Amiscan Investments.
Когда в 2003 году Кипр ужесточил правила раскрытия активов, Иоаннидис прямо заявил в переписке, что данные активы «благоразумнее не раскрывать». Команда Абрамовича вновь составила соглашения задним числом: активы формально передали структуре Kelvedon Worldwide на BVI якобы еще в начале 2003 года. Deloitte Cyprus заверила аудит Amiscan, в котором не осталось и следа многомиллионной коллекции роскоши.
Сами участники расследования отвергают любые обвинения.
Адвокаты Романа Абрамовича заявили, что их клиент категорически отрицает налоговые махинации или обман судов. Защита подчеркнула, что бизнесмен не занимался оперативным управлением компаниями и всецело полагался на рекомендации авторитетных консультантов уровня Deloitte. Юристы также напомнили, что судья в 2008 году не нашел признаков мошенничества и подтвердил, что Абрамович не получал активов «Югранефти».
Представители Евгения Тененбаума настаивают, что он давал показания честно и добросовестно, отрицает лжесвидетельство и не в силах помнить детали документов двадцатилетней давности. Защита также указала, что датирование документов задним числом иногда допустимо в законной практике (например, для фиксации фактической даты вступления сделки в силу).
Deloitte Cyprus сообщила, что действует строго в рамках закона, однако не может прокомментировать переписку двадцатилетней давности, поскольку материалы тех лет уже недоступны во внутренних архивах.
Деметрис Иоаннидис через адвоката отказался от комментариев по личным причинам. В 2023 году Великобритания уже ввела против него и его компании Meritservus персональные санкции за помощь российским олигархам в сокрытии активов.
Ольга Божкова